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Controladoria
Área responsável por monitorar a prosperidade dos negócios usando a linguagem contábil e econômico-financeira.
Conhecer e conduzir a empresa para a geração contínua de riqueza.
Estruturação e assunção da Controladoria, através da gestão dos 3 principais relatórios gerenciais (BP, DRE e Fluxo de Caixa Estruturado) e definição dos KPIs alinhados com a estratégica da empresa.
Balanço Patrimonial
Estrategicamente, o Balanço Patrimonial é o relatório que apresenta o inteligência da gestão na capitação e aplicação de recursos.
Este relatório é crucial para a correta análise de rentabilidade e viabilidade dos negócios.
Demonstração do Resultado do Exercício
Relatório cujo objetivo principal é a apuração do RESULTADO (Lucro ou Prejuízo) de um determinado período (exercício).
Neste, os “eventos” são registrados na data que ocorrem, independente do impacto financeiro resultante (impacto no caixa).
A qualidade e veracidade das análises de lucratividade e rentabilidade dependem diretamente da criteriosidade na apuração da DRE e do BP.
Fluxo de Caixa Estruturado
A correta gestão do Fluxo de Caixa demanda a segregação e tratativa dos diferentes fluxos financeiros, naturais a qualquer empresa. Geralmente as empresas utilizam ferramentas e relatórios equivocadas, que misturam estes diferentes fluxos em uma relação de entradas e saídas, fazendo com que os gestores tomem decisões erradas, comprometendo a saúde financeira da empresa.
Comportamento do Fluxo de Caixa Estruturado
Principais indicadores
- GLCO – Geração Líquida de Caixa das Operações;
- Fluxo de Caixa Livre;
- Necessidade de Capital de Giro;
- Capital de Giro;
- Ciclo Financeiro (PmeC, PmeE e PmeR);
- Capacidade de Autofinanciamento e patamar de crescimento;
- Custo Médio Ponderado de Capital (WACC);
- Valuation – no modelo de perpetuidade;
- Rentabilidade: ROI, ROE, ROIC;
- Lucratividade: Margem de Contribuição, EBITDA; LAJIR e Lucro Líquido;
- Lucratividade por projeto ou por célula de produção.